Nais ni Tokayev ng Mas Mataas na Buwis sa Mayayaman sa Kazakhstan Habang Tinitimbang ng mga Mambabatas ang mga Ari-arian at Kita

Nakabatay ang bagong panukala sa mga buwis na ipinatupad noong 2026

Sa taunang talumpati niya sa bansa, inatasan ni Tokayev ang pamahalaan at ang Kurultai, ang pambansang lehislatura, na suriin ang ideya at magsumite ng mga rekomendasyon. Hindi pa inaanunsyo ang iminungkahing antas ng buwis, ang halagang magtatakda kung ano ang maituturing na malaking kayamanan, ang mga ari-ariang saklaw nito, at ang iskedyul ng pagpapatupad.

Inilahad ni Tokayev ang inisyatiba bilang usapin ng paghahati-hati sa gastos sa pambansang kaunlaran. Sinabi rin niya na patuloy na poprotektahan ang mga ari-ariang legal na nakuha, at inilarawan ang mga paghihigpit sa mga ito bilang salungat sa Konstitusyon.

Ganito inilahad ng pangulo ang kaniyang paninindigan sa talumpati:

Naniniwala akong dumating na ang panahon para talakayin ang pagpapataw ng mas mataas na antas ng buwis sa mga may malaking kayamanan.

Naghain na ang mga mambabatas ng ilang posibleng paraan: pagtataas ng buwis sa mga luho, higit pang pagtataas ng buwis sa personal na kita, o pagpapalawak ng karagdagang pagbubuwis sa iba pang ari-arian at kita. Mahalaga ang mga pagpiling ito dahil magkakaiba ang mga taong maaapektuhan ng buwis sa taunang sahod, mamahaling pagbili at naipong kayamanan.

Kasabay ng panukala, inatasan ni Tokayev ang pamahalaan na lutasin ang mga problemang kinakaharap ng mga negosyo sa ilalim ng bagong Kodigo sa Buwis. Kaya may dalawang magkaugnay na bahagi ang kaniyang mensahe: humingi ng mas malaking ambag mula sa mayayamang mamamayan habang ginagawang mas madaling maunawaan at ipatupad ng mga negosyo ang mga tuntunin sa buwis.

Mga ari-ariang mas mabigat nang binubuwisan sa Kazakhstan

Ilang ulit nang tinalakay ng Kazakhstan ang buwis sa luho, ngunit wala pa itong hiwalay na buwis na ganoon ang pangalan. Sa halip, nagtatakda ang mga tuntuning ipinatupad noong 2026 ng mas mataas na buwis at excise duty sa ilang mamahaling ari-arian.

Saklaw ng 2% na buwis ang mga real estate na nagkakahalaga ng mahigit 450 milyong tenge, na katumbas ng humigit-kumulang $983,858 batay sa mga halagang kasama sa panukala. Ipinapataw naman ang 10% na excise duty sa mga kotseng nagkakahalaga ng 18,000 o higit pang buwanang indeks ng pagkalkula, at sa mga yate at sasakyang panghimpapawid na nagkakahalaga ng 24,000 o higit pang indeks.

Ang buwanang indeks ng pagkalkula, o MCI, ay halagang batayan na ginagamit ng Kazakhstan sa pagkalkula ng iba't ibang bayarin at legal na limitasyon. Kapag MCI ang ginamit na batayan sa isang limitasyon, maaaring magbago ang halaga nito sa tenge kapag nagbago ang halaga ng indeks.

Naging progresibo rin ang sistema ng buwis sa personal na kita noong 2026. Sa ilalim nito, 15% na antas ng buwis ang ipinapataw lamang sa bahaging lampas sa 8,500 MCI ng taunang kitang maaaring buwisan. Para sa 2026, katumbas ang limitasyong ito ng 36,762,500 tenge, o humigit-kumulang $80,375.

Samakatuwid, kung lumampas nang 1 milyong tenge sa limitasyon ang taunang kitang maaaring buwisan ng isang tao, ipapataw ang 15% na antas sa karagdagang 1 milyong tenge na iyon. Ang halagang lampas sa limitasyon ang papatawan ng mas mataas na buwis, hindi ang buong kita.

Sinabi ni Askhat Aimagambetov, kinatawan sa Kurultai, na gumagana naman nang walang malalaking problema ang kasalukuyang progresibong mekanismo. Ayon sa kaniya, kailangan pang pag-aralan ang mga susunod na panukala at talakayin ang mga ito kasama ng Ministri ng Pananalapi.

Tinitingnan ng mga mambabatas ang mas malawak na listahan ng mga ari-arian

Sinabi ni Aimagambetov na tinatalakay ang mga luho, mamahaling kotse, yate at iba pang ari-arian, pati ang karagdagang pagtataas ng buwis sa personal na kita at mas mataas na pagbubuwis sa kinikita mula sa iba pang gawain.

Iminungkahi ni Kinatawang Aidos Sarym na suriin ang ginto, diyamante, mga kotseng nagkakahalaga ng mahigit $200,000, bangka, sasakyang panghimpapawid, ari-arian, di-pangkaraniwang laki ng kita at mga minana. Binanggit niya ang pagbili ng isang sasakyang panghimpapawid na Bombardier bilang halimbawa ng transaksyong maaaring kailanganing siyasatin nang mas mabuti.

Pinagsasama ng listahan ni Sarym ang ilang posibleng batayan ng buwis. Ang batayan ng buwis ay ang halagang ginagamit sa pagkalkula ng babayarang buwis, gaya ng kitang natanggap sa loob ng isang taon o halaga ng ari-ariang pagmamay-ari ng isang tao. Kasinghalaga ng pagpili sa porsiyento ng buwis ang pagpili sa batayang ito.

Sinabi ni Kinatawang Olzhas Kuspan na inaprubahan na ng mga mambabatas ang mga antas ng buwis sa Kodigo sa Buwis at tinatalakay na nila ngayon kung ano pa ang maaaring dagdagan ng buwis. Kabilang sa mga mungkahi niya ang mga digital asset at mahahalagang likhang-sining, kung saan itatala ang pagmamay-ari at tatayahin ang mga mamahaling pinta.

Iminungkahi rin ni Kuspan na suriin ang mga kategoryang A at B sa klasipikasyon ng Ministri ng Paggawa para sa mga benepisyong panlipunan, upang matukoy kung sino ang maaaring mapasailalim sa pagbubuwis sa luho. Ayon sa kaniya, dapat gamitin ang makapangyarihang mga sistema ng kompyuter para masubaybayan kung sino ang nagmamay-ari ng aling mga ari-arian.

Mangangailangan ng magkakaibang gawaing pang-administratibo ang mga panukalang ito. May presyo ng pagbili at talaan ng rehistro ang isang mamahaling sasakyan. Kailangang tasahin ang halaga ng isang likhang-sining, samantalang kailangang matukoy kung sino ang nagmamay-ari ng isang digital asset at kung magkano ang halaga nito para sa pagbubuwis.

Saan dapat itakda ang hangganan sa pagitan ng kayamanan at gitnang uri?

Sinabi ni Sarym na kailangan ng Kazakhstan ng mas malinaw na pag-uuri sa populasyon upang maihiwalay ang mayayamang mamamayan sa iba't ibang bahagi ng gitnang uri. Ayon sa kaniya, usapin ito kapwa ng pananaw ng publiko sa pagiging patas at ng ekonomiya.

Binanggit niya ang seguridad ng sambahayan bilang bahagi ng pagsusuring ito. Maaaring mukhang maginhawa ang kalagayan ng isang pamilya ngunit mawalan ito ng malaking bahagi ng katatagang pinansyal kapag namatay ang isang asawa. Ang punto niya: magkaiba ang sukat ng kita sa isang takdang panahon at ang kakayahang makayanan ang malaking dagok sa pananalapi.

Magkaiba rin ang inilalarawan ng kayamanan at kita. Ang kita ay perang natatanggap sa loob ng isang takdang panahon, gaya ng sahod o kinita sa negosyo. Ang kayamanan naman ay naipong halaga ng mga ari-arian, na maaaring kabilang ang real estate at pagmamay-ari sa negosyo. Maaaring may mahahalagang ari-arian ang isang tao kahit kaunti lamang ang natatanggap niyang salaping kita sa isang partikular na taon.

Kaya higit pa sa pagpili ng mas mataas na antas ng buwis ang praktikal na pasyang kinakaharap ng Kazakhstan. Dapat magpasya ang mga mambabatas kung ang bagong obligasyon ay ibabatay sa kinita, pagmamay-ari, mga binili o paglilipat ng ari-arian gaya ng mana. Magkakaiba ang magiging hangganan ng mga saklaw at hindi saklaw ng hakbang depende sa pipiliin.

Sinabi ni Sarym na kailangan pang bilangin kung ilan ang kabilang sa mayayamang grupo. Kapag naitatag ang grupong ito, magkakaroon ang pamahalaan ng mas malinaw na batayan para tantiyahin kung sino ang maaabot ng panukala at kung magkano ang maaari nitong malikom.

Bakit sentro ng plano ang mga digital na talaan

Iniugnay ni Tokayev ang pagiging patas ng sistema ng buwis sa transparency. Nanawagan siya na palawakin ang paggamit ng artificial intelligence upang mapahusay ang paniningil, mabawasan ang mga gawaing itinatago sa mga awtoridad at mapaliit ang panganib ng katiwalian.

Iniugnay ni Dias Kumarbekov, nakatataas na eksperto sa Kazakhstan Institute for Strategic Studies sa ilalim ng pangulo, ang panukalang mas mataas na buwis sa kakayahan ng estado na tumpak na matukoy ang malalaking kayamanan. Ipinaliwanag niyang maaaring nakakalat sa real estate, mga pag-aari sa negosyo at mga ari-arian sa ibang bansa ang malaking kayamanan, at maaaring hawak ng magkakaibang ahensiya at bansa ang impormasyon tungkol dito.

Ayon kay Kumarbekov, makatutulong ang pagsasama-sama ng mga talaang ito upang maipataw ang mas mataas na buwis sa mga nilalayong magbayad nito. Kung hindi kumpleto ang impormasyon, maaaring mas malaking pasanin ang mapunta sa mga taong nakikita na ng mga awtoridad ang pananalapi, habang mas mahirap matukoy ang mga ari-ariang nasa ibang lugar.

Lumagda ang Kazakhstan sa kasunduan para sa awtomatikong pagpapalitan ng impormasyon sa buwis noong 2018, nakatanggap ito ng unang datos noong 2021 at mayroon na itong 89 na bansang katuwang at teritoryo pagsapit ng 2024. Nagbibigay ang palitang ito sa mga awtoridad sa buwis ng impormasyon tungkol sa mga account sa labas ng bansa.

Sa loob ng bansa, pinagsasama ng sistemang Smart Data Finance ang impormasyon mula sa 80 mapagkukunan, ayon kay Aset Turysov, Pangalawang Ministro ng Pananalapi. Sinabi niyang nagbunga ng 322 bilyong tenge na pagtatasa ng buwis ang mga pagsusuring isinagawa sa pamamagitan ng sistema. Ang pagtatasa ay halagang kinalkulang dapat bayaran; ang paniningil naman ang susunod na hakbang ng pagtanggap sa pera.

Plano ng Ministri ng Pananalapi na palawakin ang mga deklarasyong bahagyang pinupunan gamit ang mga umiiral na talaan. Makikita ng mga nagbabayad ng buwis ang impormasyong pinagbabatayan ng kinuwentang halaga. Ayon kay Kumarbekov, dapat ding magkaroon ng pagkakataon ang mga tao na kuwestiyunin ang mga konklusyon ng sistema bago maging pagtatasa ng buwis ang mga ito.

Ano ang mababago ng AI para sa mga negosyo

Sinabi ni Madi Takiyev, Ministro ng Pananalapi, sa pulong ng pamahalaan noong Okt. 6 na nakatulong ang artificial intelligence sa pagtukoy ng 672 karagdagang panganib sa buwis. Mga palatandaan ang mga panganib na ito na maaaring kailanganing masusing suriin ang mga talaan, halimbawa kapag hindi nagtutugma ang mga binili at idineklarang kita.

Inaasahang makikita ang ilan sa mga isyung ito sa eGov Business at sa pinag-isang personal na account para sa mga negosyante. Makikita ng mga kumpanya ang posibleng problema at maitama ang pagkakamali bago ang inspeksyon. Layunin ng ministeryo na hatiin sa kalahati ang mga inspeksyon sa mga nagbabayad ng buwis na sumusunod sa mga tuntunin pagsapit ng 2029.

Inilarawan ni Turysov ang paraang ito gamit ang halimbawa ng isang taong nakakuha ng real estate at ilang kotse sa loob ng dalawa o tatlong taon kahit walang kumpirmadong kita. Kapag iniugnay ang mga talaan ng pagbili sa impormasyon tungkol sa kita, matutukoy ng sistema ang agwat na ito para masuri.

Binanggit din ni Kumarbekov ang karanasan sa ibang bansa sa paggamit ng impormasyong ibinibigay ng mga ikatlong partido. Sa isang eksperimento sa buwis sa Denmark na inilarawan niya, 0.3% lamang ng kitang iniulat ng employer o bangko ang nakatagong kita, kumpara sa 37% ng kitang iniulat mismo ng mga tao.

Para sa mga nagbabayad ng buwis, ang layunin ng pagbabago ay mas maagang abiso at mas kaunting papeles na kailangang asikasuhin nang mano-mano. Para sa mga awtoridad, nangangahulugan ito ng mas kumpletong larawan ng kita at pagmamay-ari bago magpasya kung saan ilalaan ang mga mapagkukunan para sa inspeksyon.

Lumiit ang impormal na ekonomiya, ngunit nananatiling problema ang kompetisyon

Ayon sa Kawanihan ng Pambansang Estadistika ng Kazakhstan, umabot sa 15.69% ng gross domestic product noong 2025 ang bahaging nakatago sa opisyal na talaan ng gawaing pang-ekonomiya, mula sa 19.75% noong 2021. Bumaba ito nang 4.06 na percentage point. Layunin ng pamahalaan na ibaba ang bahaging ito sa 13.8% pagsapit ng 2028, na mangangailangan ng karagdagang pagbaba ng 1.89 point mula sa antas noong 2025.

Nalaman sa sarbey ng World Bank sa mga negosyo noong 2024 na 39.7% ng mga kompanya sa Kazakhstan ang may mga katunggaling hindi rehistrado o kumikilos sa impormal na ekonomiya. Samantala, bumaba mula 16.4% noong 2019 tungo sa 6.9% noong 2024 ang bahagdan ng mga nagsabing pinakamalaking problema nila ang ganitong kompetisyon, o pagbaba ng 9.5 percentage point.

Naiiwasan ng mga negosyong nagtatago ng benta ang mga gastos sa buwis na binabayaran ng mga rehistradong katunggali. Dahil dito, maaaring lumiit ang kakayahan ng mga negosyong sumusunod sa mga tuntunin na magbaba ng presyo, magpanatili ng mga suki o mamuhunan sa operasyon.

Binanggit ni Kumarbekov ang pananaliksik na gumamit ng datos mula sa mga sarbey ng negosyo sa ilang bansa. Iniugnay nito ang kompetisyon mula sa mga impormal na negosyo sa 20% hanggang 24% na pagbaba ng produktibidad ng mga pormal na kumpanya. Inilagay niya ang iminungkahing buwis sa malalaking kayamanan sa loob ng mas malawak na pagsisikap na gawing mas patas ang mga ambag sa buong ekonomiya.

Kasabay ng paghahangad ng mas malaking kita ang pag-aayos sa Kodigo sa Buwis

Inamin ni Tokayev na nahihirapan ang mga negosyo sa pagpapatupad ng ilang probisyon ng Kodigo sa Buwis, na nagkabisa noong Ene. 1, 2026. Inatasan niya ang pamahalaan na lutasin ang mga salungatan, alisin ang malabong pananalita at bawasan ang mga pasaning hindi angkop ang laki.

Inilarawan ng pangulo ang kodigo bilang pundasyon ng reporma, kasabay ng panawagang gumawa ng mga pagbabagong nakabatay sa karanasan ng mga negosyo:

Hindi dogma o banal na kasulatan ang Kodigo sa Buwis, at hindi ito dapat mahiwalay sa realidad.

Sinabi ni Tokayev na dapat paghandaan nang mabuti ang mga rebisyon upang hindi paulit-ulit na magbago ang mga tuntuning sinusunod ng mga negosyante. Sinabi rin niya na dapat panatilihin ng pagbubuwis ang mga insentibong magpalawak ng negosyo, makahikayat ng pamumuhunan at lumikha ng mga trabaho.

Nakatuon ang mas malawak na adyendang pang-ekonomiya sa kita ng mga sambahayan at implasyon. Hinimok ni Tokayev ang pamahalaan at ang Pambansang Bangko na pagtugmain ang mga pagsisikap na pigilan ang pagtaas ng presyo, habang hinihiling sa mga bangko na magbigay ng mas maraming pondo para sa pamumuhunan ng mga negosyo.

Sinabi niyang lumampas sa 75 trilyong tenge ang mga ari-arian ng mga bangko at umabot sa 52 trilyong tenge ang mga deposito, na humigit-kumulang 78% nito ay nasa pambansang salapi. Nanawagan siyang gamitin ang mas malaking bahagi ng mga pondong ito para suportahan ang produksyon at pagpapaunlad ng negosyo, kasabay ng pagpopondong mula sa mga institusyon para sa kaunlaran, pandaigdigang organisasyong pinansyal at Pinag-isang Pinagsama-samang Pondo ng Pensiyon.

Bahagi rin ng adyendang ito ang paggasta ng pamahalaan. Iminungkahi ni Tokayev na gamitin ang AI upang matukoy ang mga gastusing walang sapat na batayan o hindi episyente, at ganap na gawing digital ang sistema ng ingatang-yaman. Pinagtatambal ng kaniyang programa ang mas tumpak na pangongolekta ng buwis at mas masusing pagsusuri sa paggasta ng pampublikong pondo.

Mga petsang huhubog sa susunod na yugto

Kasunod ang pinakahuling debate sa Kazakhstan ng ilang taong pagpapalawak sa pag-access sa impormasyong pinansyal at ng kamakailang pagbabago sa sistema ng pagbubuwis. Kabilang sa mahahalagang pangyayari ang mga sumusunod:

• 2018: Lumagda ang Kazakhstan sa kasunduan para sa awtomatikong pagpapalitan ng impormasyon sa buwis.
• 2021: Natanggap ng bansa ang unang datos sa pamamagitan ng palitang ito.
• 2024: Umabot sa 89 na bansang katuwang at teritoryo ang network.
• Set. 8, 2025: Inatasan ni Tokayev ang Komite ng mga Kita ng Estado na manguna sa digitalisasyon ng pamahalaan at gumamit ng AI para sa kapakanan ng mga nagbabayad ng buwis.
• Ene. 1, 2026: Nagkabisa ang bagong Kodigo sa Buwis.
• Okt. 6, 2026: Inilahad ng ministro ng pananalapi ang paggamit ng AI para matukoy ang mga karagdagang panganib sa buwis.
• Okt. 28, 2026: Hiniling ni Tokayev sa pamahalaan at Kurultai na suriin ang mas mataas na pagbubuwis sa malalaking kayamanan.
• 2028: Layunin ng pamahalaan na ibaba sa 13.8% ang bahagi ng impormal na ekonomiya sa GDP.
• 2029: Layunin ng Ministri ng Pananalapi na hatiin sa kalahati ang mga inspeksyon sa mga nagbabayad ng buwis na sumusunod sa mga tuntunin.

Kailangang gawing kongkretong rekomendasyon ng pamahalaan at mga mambabatas ang kahilingan ng pangulo. Ang mga pasya nila tungkol sa pagmamay-ari, pagtataya ng halaga at depinisyon ng kayamanan ang magtatakda kung paano iuugnay ang panukala sa mga buwis na ipinatupad na noong 2026.

Mahahalagang Punto

• Iminungkahi ni Tokayev noong Okt. 28, 2026, ang mas mataas na pagbubuwis sa malalaking kayamanan at hiniling sa pamahalaan at Kurultai na maghanda ng mga rekomendasyon.
• Nagpapataw na ang Kazakhstan ng mas mataas na buwis at excise duty sa ilang mamahaling ari-arian.
• Ipinapataw lamang ang 15% na antas ng buwis sa personal na kita sa taunang kitang maaaring buwisan na lampas sa 36,762,500 tenge noong 2026.
• Tinatalakay ng mga mambabatas ang mga luho, ari-arian, digital asset, likhang-sining, mana at karagdagang pagbubuwis sa kita.
• Mahalaga ang mga digital na talaan at AI sa pagtukoy ng mga ari-arian at pagpapahusay ng pangongolekta ng buwis.
• Iniutos din ni Tokayev ang mga tiyak na pagbabago sa Kodigo sa Buwis upang tugunan ang mga alalahanin ng negosyo.