Ipinaliwanag ang mga limitasyon sa paunang pagkuha mula sa EPFO: 10 para sa edukasyon, lima para sa kasal at pabahay

Gaano Kadalas Maaaring Gamitin ng mga Miyembro ang Kanilang Ipon sa PF?

Maaaring humiling ng paunang pagkuha para sa edukasyon nang hanggang 10 beses habang miyembro sila ang mga empleyadong saklaw ng Employees' Provident Fund Organisation (EPFO) ng India. Samantala, tiglilimang beses lamang ang paunang pagkuha para sa kasal at pabahay, ayon sa Smart Guide on New Rules on EPF Advances ng organisasyon. Walang itinakdang bilang na limitasyon ang paunang pagkuha para sa gastusing medikal, at hanggang dalawang beses naman sa isang taon ng pananalapi ang pinapayagan para sa mga natatanging sitwasyon.

Hinahati ng balangkas na inilalarawan sa gabay ang mga pagkuha sa tatlong kategorya: mahahalagang pangangailangan, pangangailangan sa pabahay at mga natatanging sitwasyon. Itinatakda rin nito ang karaniwang minimum na 12 buwang pagiging miyembro at pinapayagan ang mga kwalipikadong miyembro na kunin ang hanggang 75 porsiyento ng kanilang kwalipikadong balanse sa EPF, alinsunod sa mga kondisyong naaangkop sa kanilang paghahabol.

Para sa manggagawang may kwalipikadong balanseng Rs 4 lakh, katumbas ng Rs 3 lakh ang 75 porsiyentong pagkuha, at Rs 1 lakh ang matitira. Kabilang sa balanseng tinutukoy sa gabay ang mga kontribusyon ng empleyado at employer, pati ang naipong interes.

Kailangang subaybayan ng mga miyembro ang dalawang magkahiwalay na limitasyon: kung gaano kadalas sila maaaring mag-apply para sa isang partikular na layunin at kung magkano ang maaari nilang matanggap. Halimbawa, hanggang 10 paunang pagkuha ang pinapayagan para sa edukasyon, samantalang nakadepende ang halagang makukuha sa kwalipikadong balanse at sa mga naaangkop na kondisyon sa oras ng paghahain ng kahilingan.

Karaniwang pinananatili ng balangkas ang minimum na 25 porsiyento ng balanse upang masuportahan ang ipon para sa pagreretiro. Dahil dito, nabibigyan ang miyembro ng access sa bahagi ng perang naipon sa account habang may natitira pa ring bahagi na inilalagak para sa hinaharap.

Ano ang Opisyal na Nakatala?

Nakalista sa opisyal na talaan ng mga sirkular ng EPFO ang isang tagubiling may petsang Abril 17, 2025 at pinamagatang Advance under Para 68 B (7) based on Self-Declaration. WSU/RationalisationOfAdvances/E-48776/2025-26/18 ang reference nito. Tumutukoy ang tala sa isang partikular na probisyon para sa paunang pagkuha at sa paggamit ng sariling deklarasyon ng miyembro.

Iniuugnay ang mas malawak na mga limitasyon sa dalas ng pagkuha sa Smart Guide ng EPFO na ibinahagi sa opisyal nitong X account. Inilalarawan ng isang ulat na inilathala noong Oktubre 14, 2026 ang gabay na ito, samantalang sinasabi naman ng isa pang ulat na isinama ang balangkas sa EPF Scheme, 2026. Hindi tinukoy ang petsa ng pagsisimula at ang teksto ng kaukulang abiso para sa scheme, kaya dapat tiyakin ng mga miyembro ang mga tuntuning naaangkop sa kanilang kahilingan bago mag-apply.

Maikling mailalahad ang mga pag-unlad ayon sa petsa:

• Abril 17, 2025: Inilista ng EPFO ang sirkular nito tungkol sa mga paunang pagkuha sa ilalim ng Para 68 B (7), batay sa sariling deklarasyon.
• Oktubre 14, 2026: Inilalarawan sa mga ulat ang gabay ng EPFO na nagtatakda ng mga kategorya ng pagkuha, limitasyon sa dalas at tuntunin sa 75 porsiyento ng balanse.

Para sa mga miyembrong naghahanda ng kahilingan, ang praktikal na unang hakbang ay tingnan ang kategorya at impormasyong pang-kwalipikasyon na ipinapakita ng EPFO kapag nag-a-apply sila. Mahalaga ang layunin ng gastusin, haba ng pagiging miyembro, mga naunang paunang pagkuha at kwalipikadong balanse.

Walang Itinakdang Bilang ng Pag-aangkin para sa Pangangailangang Medikal

Saklaw ng kategorya ng mahahalagang pangangailangan ang gastusing medikal, kasama ng edukasyon at kasal. Pinapayagan ng gabay ang mga miyembro na humiling ng paunang pagkuha para sa mga kwalipikadong gastusin sa pagpapagamot nila o ng mga kapamilya nila, nang walang itinakdang limitasyon sa bilang ng mga paghahabol.

Samakatuwid, maaaring humiling ng paunang pagkuha para sa pagpapagamot ang manggagawang ilang ulit nagkasakit nang hindi umaabot sa nakapirming habambuhay na limitasyon sa bilang ng paghahabol. Iba ang patakaran sa edukasyon at kasal dahil may nakasaad na pinakamataas na bilang ang bawat isa habang miyembro ng EPF.

Gayunman, nakadepende pa rin sa kwalipikasyon at mga naaangkop na kondisyon sa pagkuha ang halagang maaaring makuha para sa pagpapagamot. Dapat tiyakin ng mga miyembro kapwa ang balanseng magagamit para sa paunang pagkuha at kung pasok sa mga kinakailangan ng EPFO ang planong gastusing medikal.

May Limitasyon Habang Miyembro para sa Edukasyon at Kasal

Pinapayagan ang paunang pagkuha para sa edukasyon nang hanggang 10 beses habang miyembro ng EPF, para sa mga kwalipikadong gastusin ng miyembro at ng kanyang pamilya. Pinapayagan naman ang paunang pagkuha para sa kasal nang hanggang limang beses habang miyembro, para rin sa mga kwalipikadong gastusing may kinalaman sa miyembro o pamilya nito.

Dalawang beses na mas mataas ang limitasyon para sa edukasyon kaysa sa para sa kasal: 10 paghahabol kumpara sa lima. Saklaw ng mga limitasyong ito ang buong panahon ng pagiging miyembro, kaya nagpapatuloy ang bilang at hindi ito nagsisimulang muli sa bawat taon ng pananalapi.

Kung nakagamit na ang isang miyembro ng tatlong paunang pagkuha para sa edukasyon, pito pa ang natitira sa ilalim ng itinakdang limitasyon sa dalas, basta't natutugunan ng mga susunod na aplikasyon ang mga tuntunin. Kung tatlong paunang pagkuha naman para sa kasal ang nagamit na, dalawa pa ang natitira. Bilang ng mga paghahabol lamang ang tinutukoy sa mga halimbawang ito; nakadepende sa account at mga kondisyon ng paghahabol ang perang maaaring makuha sa bawat aplikasyon.

Dapat isaalang-alang ng mga pamilyang nagpaplano ng ilang gastusin sa paglipas ng panahon ang limitasyon sa panahon ng pagiging miyembro, bukod pa sa agarang bayarin. Ang paunang pagkuha ngayon ay nagpapababa sa balanse ng account na maaaring kumita ng interes at maaaring makabawas sa limitadong bilang ng mga paghahabol para sa layuning iyon.

Saklaw ng Limang Paunang Pagkuha para sa Pabahay ang Iba't Ibang Gamit

Saklaw ng paunang pagkuha para sa pabahay ang pagbili ng bahay, apartment o lote, pagpapatayo ng bahay, pagbabayad sa kwalipikadong pautang sa bahay, at pagkukumpuni, pagbabago o pagpapahusay sa kasalukuyang ari-arian. Pinagsasama ng gabay ang mga layuning ito sa kategorya ng pabahay, na nagpapahintulot ng hanggang limang paunang pagkuha habang miyembro.

Para sa buong kategorya ng pabahay ang limitasyong limang paunang pagkuha. Dapat isaalang-alang ng miyembrong nagpaplanong bumili ng lote, magpatayo ng bahay at magsagawa kalaunan ng mga pagpapahusay ang mga gastusing ito sa iisang limitasyon ng kategorya.

Kailangan ding pagtuunan ng pansin sa mga plano sa ari-arian ang halagang maaaring makuha. Maaaring may natitira pang mga paghahabol para sa pabahay ang isang miyembro ngunit sapat lamang ang kwalipikadong balanse para tustusan ang bahagi ng planong pagbili, pagbabayad o pagpapatayo.

Nagbibigay ang pagsama sa pagbabayad ng pautang sa bahay ng isa pang posibleng paggagamitan ng naipong ipon ng mga miyembro. Kapag ginamit ang pera sa EPF para rito, mababawasan ang matitirang halaga sa account para sa pagreretiro. Kaya dapat timbangin ang agarang pagbawas sa utang at ang mawawalang interes sa hinaharap mula sa halagang kinuha.

May Taunang Limitasyon para sa mga Natatanging Sitwasyon

Ikatlong kategorya ang mga natatanging sitwasyon. Saklaw nito ang mga kalagayang inanunsyo ng Central Board of Trustees ng EPF, at pinapayagan ang hanggang dalawang paunang pagkuha sa isang taon ng pananalapi.

Mula Abril 1 hanggang Marso 31 ang taon ng pananalapi sa India. Kaya binibilang sa loob ng panahong iyon ang dalawang paunang pagkuha sa kategoryang ito, hindi tulad ng mga limitasyon para sa edukasyon, kasal at pabahay na sumasaklaw sa buong panahon ng pagiging miyembro.

Nakadepende rin ang kwalipikasyon sa sitwasyong saklaw ng abiso ng lupon. Dapat tiyakin ng miyembrong nag-iisip gamitin ang kategoryang ito kung aling inanunsyong sitwasyon ang naaangkop sa gastusin at kung ilang paunang pagkuha na ang nakuha niya sa kasalukuyang taon ng pananalapi.

Paano Gumagana ang Tuntunin sa 75 Porsiyento

Inilalarawan ng gabay ang iisang minimum na 12 buwang pagiging miyembro para sa bahagyang pagkuha at ang access sa hanggang 75 porsiyento ng kwalipikadong balanse sa EPF. Kabilang sa balanseng ito ang mga kontribusyon sa EPF ng empleyado at employer, pati ang naipong interes.

Para sa kwalipikadong balanseng Rs 4,00,000, simple ang halimbawang kalkulasyon:

• Kwalipikadong balanse sa EPF: Rs 4,00,000.
• Pinakamataas na paunang pagkuha batay sa 75 porsiyento: Rs 3,00,000.
• Matitirang balanse matapos ang pagkuha: Rs 1,00,000.

Nakadepende ang aktuwal na bayad sa kwalipikasyon ng miyembro, layunin ng paunang pagkuha at naaangkop na kinakailangan sa minimum na balanse. Inilalarawan ng balangkas na dapat magpanatili ng hindi bababa sa 25 porsiyento bilang minimum na balanse, habang hanggang 75 porsiyento ng kwalipikadong balanse naman ang maaaring makuha.

Kinukuha ang paulit-ulit na paghahabol mula sa perang magagamit sa oras ng bawat aplikasyon. Pagkatapos ng pagkuha, mas maliit na ang balanse sa account, bagaman maaari itong magbago kalaunan dahil sa mga bagong kontribusyon at interes. Kailangang tiyakin ng mga miyembro ang kasalukuyang kwalipikadong halaga sa bawat pagkakataon.

Nananatili rin sa EPF ang kakayahan ng pera na kumita ng interes. Sa paraang pinagsama-samang paglago, maaari ring kumita ng interes sa hinaharap ang interes na naiposte na sa account. Binabawasan ng paunang pagkuha ang halagang patuloy na kikita sa ganitong paraan, kahit pa naaayon ang pagkuha sa isang agarang pangangailangang kwalipikado.

Bahagyang Paunang Pagkuha at ang Pagsusuri sa Limang Taon ng Serbisyo

Nagdudulot din ng usapin sa buwis ang bahagyang pagkuha para sa mga empleyadong hindi pa nakukumpleto ang limang taon ng tuloy-tuloy na serbisyo. Karaniwang hindi naaantala ng kwalipikadong bahagyang pagkuha sa PF ang bilang ng panahong iyon. Tumutukoy ang pagsusuri sa limang taon ng serbisyo sa serbisyong kwalipikado, hindi sa pagpapanatili ng hindi nagbabagong balanse sa account.

Kapag nagpalit ng trabaho, may hiwalay na pasyang kailangang gawin: ilipat ang balanse ng PF o kunin ang buong naipon matapos umalis sa trabaho. Karaniwang naisasama sa limang taong kuwalipikadong serbisyo ang naunang serbisyo kapag inililipat ang balanse, na kailangan para sa karaniwang eksemsiyon sa buwis sa isang kwalipikadong pagkuha.

Ipinaliwanag ng FinRight, isang kumpanyang humahawak ng mga usapin sa PF sa Mumbai, sa isang post sa LinkedIn kung paano maaaring makaapekto sa kalkulasyong iyon ang pagkuha sa buong naipon sa pagitan ng mga trabaho:

"Sa halip na ilipat ang iyong PF matapos umalis sa Company A, kukunin mo ito. Pagkatapos, muli kang mag-aambag sa PF kapag sumali ka sa Company B. Hindi na maisasama ang naunang tatlong taon sa bagong naipon mo sa PF para sa pagsusuri ng limang taon ng tuloy-tuloy na serbisyo," paliwanag ng FinRight.

Maaaring magkaroon ng mga epekto sa buwis ang pagkuha na hindi nakatutugon sa naaangkop na kinakailangan sa serbisyo. Maaaring buwisan bilang suweldo ang mga kontribusyon ng employer at ang interes sa mga ito, at maaaring bawiin ang mga kaltas na dati nang hiniling sa ilalim ng Section 80C para sa mga kontribusyon ng empleyado. Probisyon sa buwis sa kita ang Section 80C na nagbibigay-daan sa mga kwalipikadong nagbabayad ng buwis na humiling ng mga kaltas para sa tinukoy na pamumuhunan at pagbabayad.

Dapat samakatuwid isaalang-alang ng mga miyembro kapwa ang uri ng pagkuha at ang panahon nito. Magkakaiba ang pasyang kaugnay ng isang kwalipikadong bahagyang paunang pagkuha, paglilipat sa pagitan ng mga trabaho at pagkuha sa buong naipon. Maaaring nakadepende sa mga kalagayan at naaangkop na eksemsiyon ang pagtrato sa buwis sa bawat indibidwal.

Mahahalagang Punto

• Inilalarawan na maaaring kumuha ng paunang halaga para sa edukasyon nang hanggang 10 beses habang miyembro ng EPF.
• Tiglilimang beses habang miyembro ang limitasyon para sa paunang pagkuha para sa kasal at pabahay.
• Walang itinakdang bilang na limitasyon sa mga paghahabol para sa paunang pagkuha para sa gastusing medikal.
• Pinapayagan ng mga natatanging sitwasyong inanunsyo ng Central Board of Trustees ang hanggang dalawang paunang pagkuha bawat taon ng pananalapi.
• Nagtatakda ang gabay ng 12 buwang pagiging miyembro at access sa hanggang 75 porsiyento ng kwalipikadong balanse, alinsunod sa mga kondisyon.
• Katumbas ng halimbawang pinakamataas na paunang pagkuha na Rs 3 lakh ang kwalipikadong balanseng Rs 4 lakh, at Rs 1 lakh ang matitira.
• Karaniwang hindi naaantala ng mga kwalipikadong bahagyang paunang pagkuha ang pagpapatuloy ng serbisyo; karaniwang naisasama ang naunang serbisyo kapag inililipat ang PF sa pagpalit ng trabaho.
• Dapat tiyakin ng mga miyembro ang umiiral na mga tuntunin ng EPFO, kwalipikasyon sa paghahabol at magagamit na balanse bago mag-apply.